Likviditet är utan tvekan en av de viktigaste faktorerna för att ett företag ska överleva och växa. En bra likviditet kan vara avgörande för företagets överlevnad och fortsatta tillväxt, och de flesta konkurser beror på dålig likviditet, snarare än dåligt resultat.
Att hålla koll på kassan är alltså av största vikt med andra ord! Genom att mäta och följa upp likviditeten, både bakåt och framåt i tiden, får du insikter om var pengarna verkligen tar vägen och kan proaktivt hantera eventuella likviditetsproblem innan de blir kritiska.
Kassalikviditet – en viktig KPI
En KPI som är bra att mäta för att se hur stark likviditet ett företag har är kassalikviditet.
Kassalikviditeten räknas ut genom:
Omsättningstillgångar minus varulager och pågående arbeten / kortfristiga skulder.
En hälsosam kassalikviditet bör ligga mellan 100-150%. Om den är under 100%, betyder det att företaget inte har tillräckliga omsättningstillgångar (exempelvis bankmedel och kundfordringar) för att täcka sina kortfristiga skulder.
Om kassalikviditeten är högre än 150%, kan det vara ett tecken på att det finns kapital som kan fördelas på annat sätt – kanske genom utdelning till aktieägarna eller återinvestering i verksamheten. Tänk på att detta är en ögonblicksbild, så det är viktigt att följa utvecklingen över tid.
Åtgärder för att stärka likviditeten
Här är några konkreta tips som kan hjälpa er att stärka likviditeten på både kort och lång sikt. De första två är mer avancerade och bör ofta hanteras av den ekonomiansvarige eller redovisningsbyrån.
1. Upprätta en kassaflödesanalys
En kassaflödesanalys ger en överblick över ett företags likviditetsförändringar – inbetalningar och utbetalningar under en viss tidsperiod. Analysen delar upp kassaflödet i tre områden: löpande verksamhet, investeringar och finansiering. Genom denna analys ser man vart pengarna har tagit vägen och om kassaflödet är positivt eller negativt för perioden.
2. Upprätta en likviditetsprognos (likviditetsbudget)
En likviditetsbudget visar företagets förväntade in- och utbetalningar under en viss period. Den hjälper till att se när pengar faktiskt rör sig, inte bara när fakturor ska betalas. Många företag fokuserar på resultatbudgeten, men det är likviditeten som avgör om verksamheten kan betala sina räkningar i tid. En välplanerad likviditetsbudget ger bättre kontroll, trygghet och möjlighet att fatta smartare beslut.
3. Tips för bättre likviditet
- Förhandla längre kredittider med leverantörer.
- Ha kortare betaltider för kundfakturor, eller fakturera i förskott.
- Fakturera oftare eller ta emot kontantbetalningar.
- Minska bindningstiden i lager genom att köpa in mindre varulager.
- Arbeta aktivt med att driva in obetalda kundfakturor.
Ett annat tips kan vara att se över sin preliminärskatt – vi ser en hel del företag som antingen betalar för mycket preliminärskatt, på grund av att den automatiskt räknats upp från förra året utan att justeras, eller är den justerad men pengarna ligger kvar på skattekontot. I det fallet behöver en firmatecknare logga in och begära ut överskottet.
Viktigt inom detaljhandel
Många som driver bolag inom e-handel och detaljhandel upplever ofta att likviditeten är ansträngd. Detta på grund av att man ofta binder mer kapital i lager än vad man gör i exempelvis ett tjänsteföretag.
Statistik visar att kassalikviditeten i detaljhandeln generellt är sämre än i andra branscher. (Källa: SCB Branschstatistik).
