Som redovisningsbyrå diskuterar vi ofta med våra kunder hur de bäst kan hantera ett överskott i bolaget. Med dagens ränteläge kan ett sparkonto vara ett tryggt alternativ för företagets likvida medel, men för den som har en längre placeringshorisont kan investeringar på börsen vara ett mer lönsamt val. Ett sätt att göra detta är genom en kapitalförsäkring.
Vad är en kapitalförsäkring?
En kapitalförsäkring är en sparform där företaget investerar i fonder eller aktier via en försäkringslösning. Skillnaden jämfört med ett traditionellt aktie- och fondkonto är att bolaget inte äger värdepapperen direkt. Istället är det försäkringsbolaget som formellt äger tillgångarna, medan bolaget är förmånstagare.
Denna struktur innebär vissa skattemässiga och administrativa fördelar som kan vara intressanta för företag med överskottslikviditet.
Kapitalförsäkring vs. Aktie- och fondkonto – Vad är bäst för ditt företag?
Både kapitalförsäkring och aktie- och fondkonto har sina för- och nackdelar beroende på hur företaget vill hantera sina investeringar och skatter.
Kapitalförsäkring:
- Ingen löpande beskattning på vinster eller förluster
- En årlig schablonskatt på 0,888% (2024)
- Ingen avdragsrätt för schablonskatten
- Ingen individuell redovisning av köp och försäljningar
Aktie- och fondkonto:
- Administrativt mer tidskrävande
- Vinster är skattepliktiga och förluster är avdragsgilla i deklarationen
- Varje transaktion måste redovisas i bokföringen
En kapitalförsäkring kan vara ett fördelaktigt alternativ för företag som vill förenkla administrationen och undvika löpande beskattning av kapitalvinster. Däremot passar ett aktie- och fondkonto bättre om bolaget vill kunna dra av eventuella förluster.
Hur påverkar detta företagets redovisning?
Valet av sparform påverkar både skatter och redovisning. Kapitalförsäkringen ger en enklare bokföring eftersom inga enskilda transaktioner behöver redovisas. Istället bokförs endast premieinbetalningar, schablonskatt och eventuella uttag.
Ett aktie- och fondkonto innebär däremot att varje köp, försäljning och utdelning måste bokföras och att vinster beskattas löpande. Det kan innebära mer administration men ger möjlighet att kvitta förluster mot vinster.
Behöver ni vägledning?
Att välja rätt placeringsform för företagets kapital är en viktig del av ekonomistyrningen. Vi på Redovisningskompaniet hjälper er gärna att analysera vad som passar bäst utifrån ert bolags situation och framtidsplaner.
